Quy định về Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025 có nhiều điểm mới, đặc biệt là các điều khoản chuyển tiếp tại Điều 20 giúp doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi ưu đãi thuế đang áp dụng.
Từ năm 2026, quy định về trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ tiếp tục là nội dung quan trọng mà doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý khi xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc trích lập Quỹ không chỉ giúp doanh nghiệp chủ động nguồn lực cho đổi mới sáng tạo mà còn tác động trực tiếp đến số thuế phải nộp, kèm theo những điều kiện chặt chẽ về sử dụng và quản lý. Bài viết dưới đây sẽ làm rõ các điểm cốt lõi về trích lập Quỹ, giúp doanh nghiệp áp dụng đúng quy định và hạn chế rủi ro pháp lý.
Phạm vi điều chỉnh của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 là quy định về người nộp thuế, thu nhập chịu thuế, thu nhập được miễn thuế, căn cứ tính thuế, phương pháp tính thuế và ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2025 và áp dụng từ kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025. Sau đây là chi tiết về phạm vi điều chỉnh của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
Khi chính sách ưu đãi thay đổi, nhiều doanh nghiệp lo ngại quyền lợi đang được hưởng có thể bị ảnh hưởng. Quy định chuyển tiếp trong pháp luật mới cho phép doanh nghiệp linh hoạt lựa chọn cơ chế ưu đãi phù hợp cho thời gian còn lại của dự án, đặc biệt liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp kể từ kỳ tính thuế năm 2025.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2026 mang lại nhiều cơ hội tiết giảm chi phí thuế cho doanh nghiệp, nhưng chỉ được áp dụng khi đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật. Bài viết dưới đây phân tích chi tiết điều kiện áp dụng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp 2026, các trường hợp không được hưởng ưu đãi và những rủi ro pháp lý doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý để tránh bị truy thu, xử phạt thuế.
Miễn thuế đến 4 năm, giảm 50% thuế kéo dài hàng chục năm – đó không còn là ưu đãi “xa vời” nếu doanh nghiệp hiểu đúng quy định mới về thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2026. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 đã mở rộng đáng kể các trường hợp được miễn, giảm thuế cho dự án đầu tư mới, đầu tư mở rộng và doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh. Bài viết dưới đây giúp doanh nghiệp nắm trọn cơ hội ưu đãi và tránh bỏ lỡ quyền lợi thuế hợp pháp
Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp là một nội dung đặc biệt quan trọng trong chính sách thuế, thể hiện định hướng ưu đãi của Nhà nước đối với một số lĩnh vực, địa bàn và nhóm đối tượng nhất định. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 đã kế thừa và đồng thời mở rộng nhiều trường hợp thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, nhất là các hoạt động liên quan đến nông nghiệp, khoa học – công nghệ, chuyển đổi số, môi trường và an sinh xã hội. Doanh nghiệp cần nắm chắc quy định này để áp dụng đúng trong kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp 2026 và các năm tiếp theo
Từ năm 2026, chính sách kéo dài thời gian và áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi tiếp tục được hoàn thiện nhằm thu hút các dự án đầu tư quy mô lớn, công nghệ cao và hạ tầng trọng điểm. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 quy định rõ thẩm quyền quyết định, điều kiện hưởng ưu đãi và thời điểm tính thời gian áp dụng, giúp doanh nghiệp chủ động xây dựng chiến lược đầu tư và tối ưu nghĩa vụ thuế.
Từ năm 2026, nhiều doanh nghiệp có cơ hội được áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 17% năm 2026 theo chính sách ưu đãi mới của pháp luật thuế. Việc xác định đúng ngành nghề, địa bàn và loại hình dự án đầu tư không chỉ giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng chi phí thuế mà còn tạo lợi thế dài hạn trong chiến lược phát triển bền vững.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp là chính sách quan trọng nhằm khuyến khích đầu tư vào các ngành, lĩnh vực và địa bàn ưu tiên. Từ năm 2026, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 quy định rõ nguyên tắc và đối tượng được hưởng ưu đãi thuế, giúp doanh nghiệp xác định đúng quyền lợi và áp dụng hiệu quả trong quá trình hoạt động.
Từ năm 2026, chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp 15% năm 2026 chính thức được áp dụng đối với một số ngành, nghề cụ thể, mở ra cơ hội tối ưu chi phí thuế cho nhiều doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và chế biến. Tuy nhiên, để được hưởng mức thuế suất ưu đãi này, doanh nghiệp cần đáp ứng đồng thời các điều kiện chặt chẽ về ngành, nghề và địa bàn hoạt động theo quy định của pháp luật thuế hiện hành.
Từ năm 2026, cùng với việc triển khai Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 10% tiếp tục được xác định là mức ưu đãi cao, áp dụng cho các doanh nghiệp đáp ứng điều kiện theo quy định. Chính sách này không chỉ góp phần cải thiện môi trường đầu tư, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp mà còn định hướng dòng vốn vào các ngành, nghề và địa bàn được Nhà nước khuyến khích, ưu tiên phát triển.
Quy định về Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2026 yêu cầu các đơn vị nắm vững Điều 9 Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2025 để xác định chính xác các khoản chi được trừ, giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
Việc xác định đúng các khoản chi không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp 2026 có ý nghĩa quan trọng trong quá trình hạch toán và quyết toán thuế của doanh nghiệp. Trên cơ sở quy định tại khoản 2 Điều 9 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và hướng dẫn chi tiết tại Điều 10 Nghị định số 320/2025/NĐ-CP (có hiệu lực từ ngày 15/12/2025), pháp luật đã làm rõ phạm vi, điều kiện và cách xác định các khoản chi bị loại trừ, qua đó giúp doanh nghiệp chủ động tuân thủ quy định, hạn chế rủi ro truy thu thuế và xử phạt vi phạm hành chính.
.png)
Xác định chính xác doanh thu tính Thuế thu nhập doanh nghiệp là bước đầu tiên và quan trọng nhất để doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế năm 2026 theo đúng quy định của Điều 8 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025.
