Doanh thu bán hàng online bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2026?

Kinh doanh online, đặc biệt thông qua mạng xã hội và sàn thương mại điện tử, đang trở thành nguồn thu nhập chính của nhiều cá nhân. Tuy nhiên, một trong những vấn đề được quan tâm hàng đầu là: doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định mới nhất để tránh rủi ro pháp lý trong quá trình kinh doanh.

1. Mức doanh thu phải nộp thuế khi bán hàng online

Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (được sửa đổi, bổ sung năm 2026), cá nhân cư trú có hoạt động sản xuất, kinh doanh sẽ không phải nộp thuế TNCN nếu doanh thu chưa đạt ngưỡng do Chính phủ quy định.

Cụ thể, tại Nghị định 141/2026/NĐ-CP (sửa đổi quy định liên quan), mức ngưỡng doanh thu đã được xác định rõ:

• Cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, cũng không thuộc diện chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT).
• Trường hợp doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm phải nộp thuế TNCN và thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu.

Như vậy, đối với hoạt động bán hàng online, nếu tổng doanh thu trong năm từ 1 tỷ đồng trở lên thì cá nhân kinh doanh sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế. Ngược lại, nếu dưới mức này thì không phải nộp thuế TNCN.

Doanh thu bán hàng online bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2026?

2. Chậm nộp thuế khi bán hàng online bị xử phạt ra sao?

Không ít trường hợp cá nhân kinh doanh online chưa ý thức đầy đủ về nghĩa vụ thuế, dẫn đến chậm nộp hồ sơ hoặc nộp thuế quá hạn. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hành vi này có thể bị xử phạt hành chính với các mức khác nhau tùy theo thời gian chậm:

• Chậm từ 01 – 05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ): có thể bị cảnh cáo
• Chậm từ 01 – 30 ngày: phạt từ 2 – 5 triệu đồng
• Chậm từ 31 – 60 ngày: phạt từ 5 – 8 triệu đồng
• Chậm từ 61 – 90 ngày: phạt từ 8 – 15 triệu đồng
• Chậm trên 90 ngày (có phát sinh thuế): phạt từ 15 – 25 triệu đồng

Ngoài tiền phạt, người nộp thuế còn phải nộp đủ số tiền thuế và tiền chậm nộp theo quy định. Điều này có thể làm tăng đáng kể chi phí tài chính nếu vi phạm kéo dài.

Một hệ quả nghiêm trọng hơn mà nhiều người chưa lường trước là nguy cơ bị tạm hoãn xuất cảnh khi chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế.

Theo Luật Xuất cảnh, nhập cảnh của công dân Việt Nam 2019, cá nhân đang bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về thuế (bao gồm nợ thuế hoặc trốn thuế) có thể bị hạn chế xuất cảnh cho đến khi hoàn thành nghĩa vụ.

Điều này áp dụng không chỉ với người cư trú trong nước mà cả trường hợp chuẩn bị ra nước ngoài định cư nhưng chưa hoàn tất nghĩa vụ thuế.

Trong thực tế, cơ quan thuế đang tăng cường quản lý hoạt động thương mại điện tử, đặc biệt là bán hàng online. Việc rà soát doanh thu, truy thu thuế và áp dụng biện pháp cưỡng chế – bao gồm cả tạm hoãn xuất cảnh – đang được triển khai ngày càng chặt chẽ.

3. Một số lưu ý quan trọng cho người bán hàng online

Để tránh rủi ro pháp lý, cá nhân kinh doanh online nên:

• Theo dõi chính xác doanh thu hằng năm để xác định nghĩa vụ thuế
• Chủ động kê khai thuế khi doanh thu có dấu hiệu vượt ngưỡng
• Lưu trữ chứng từ, dữ liệu giao dịch để phục vụ việc kiểm tra khi cần
• Không nên chủ quan với các khoản thu nhỏ lẻ, vì tổng doanh thu mới là căn cứ tính thuế

Tóm lại, theo quy định mới nhất, cá nhân bán hàng online chỉ phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên. Tuy nhiên, việc chậm kê khai hoặc trốn thuế có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, từ xử phạt hành chính đến hạn chế xuất cảnh.

Huỳnh Dương