Tính thanh khoản là gì? Công thức tính thanh khoản

Trong ngành tài chính ngân hàng, thuật ngữ "thanh khoản" thường được sử dụng khá phổ biến. Vậy thanh khoản là gì? Công thức tính thanh khoản ra sao?

1. Tính thanh khoản là gì?

Trong thế giới tài chính, tính thanh khoản là mức độ mà một tài sản có thể được mua hoặc bán trên thị trường mở mà không ảnh hưởng đáng kể đến giá trị thị trường của nó. Khi một tài sản có thể được bán nhanh chóng mà không bị giảm giá mạnh, thì tài sản đó được cho là có tính thanh khoản cao [1] [2] và điều này thường được biểu thị bằng khối lượng giao dịch cao. Ví dụ, tiền mặt có tính thanh khoản cao vì nó thường được "bán" (để đổi lấy sản phẩm) với số lượng gần như nhau[1]. Nếu chứng khoán, khoản nợ, khoản phải thu, v.v. có thể nhanh chóng chuyển thành tiền mặt thì chúng được coi là có tính thanh khoản cao. Tính thanh khoản hoặc tính lưu động là một từ khác cho tính thanh khoản.

Kế toán phân loại tài sản hiện tại thành năm nhóm, sau đó được xếp hạng từ tính thanh khoản cao nhất đến thấp nhất: tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, hàng tồn kho, các khoản phải thu và tạm ứng ngắn hạn.

Tài sản có tính thanh khoản cao nhất là tiền mặt, có thể được sử dụng trực tiếp để thanh toán, chuyển khoản và lưu trữ mọi lúc. Bởi vì hàng tồn kho phải trải qua giai đoạn phân phối và tiêu thụ trước khi trở thành khoản phải thu, cuối cùng sẽ chuyển thành tiền mặt nên hàng tồn kho có tính thanh khoản thấp nhất.

2. Công thức tính thanh khoản.

Hiện nay, có nhiều công thức tính thanh khoản như sau:

• Tính thanh khoản hiện thời là khả năng thanh toán nợ đến hạn, hệ số thanh toán vốn lưu động

Tỷ số thanh khoản hiện thời = Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn.

+ Nếu tỷ số thanh khoản hiện thời nhỏ hơn 1 là khả năng trả nợ yếu, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và có nguy cơ phá sản.

+ Nếu tỷ số thanh khoản hiện thời lớn hơn 1 là doanh nghiệp có khả năng cao thanh toán các khoản nợ đến hạn

• Tính thanh khoản nhanh là tỷ số mà doanh nghiệp có thể thanh toán mà không cần xử lý hàng tồn kho.

Tỷ số thanh khoản nhanh = (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn.

+ Tỷ số thanh khoản nhanh nhỏ hơn 0,5 phản ánh doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc chi trả, tính thanh khoản thấp.

+ Tỷ số thanh khoản nhanh trong khoản 0,5 - 1 phản ánh doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt, tính thanh khoản cao.

• Tỷ số khả năng thanh toán tức thời là tỷ số thanh toán bằng tiền mặt.

Tỷ số khả năng thanh toán tức thời = Vốn bằng tiền/Nợ ngắn hạn.

Vốn bằng tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thể chuyển đổi thành tiền trong thời hạn 03 tháng mà không gặp rủi ro lớn.

Như vậy, có thể thấy rằng đánh giá tính thanh khoản của tài sản là rất quan trọng đối với một công ty vì nó có thể xác định các vấn đề tài chính và đề xuất phương án hành động tốt nhất. Sau đó, đảm bảo các khoản vay được hoàn trả đúng tiến độ để tạo niềm tin cho đối tác và nhà đầu tư. Ngoài ra, hỗ trợ đội ngũ lãnh đạo phát triển các chiến lược quản lý phù hợp để tối đa hóa nguồn tài chính và tăng tính thanh khoản. Nhận biết tính thanh khoản cũng có thể hỗ trợ tính linh hoạt của dòng tiền và cơ hội đầu tư. Do đó, tính thanh khoản rất quan trọng trong thế giới đầu tư và điều quan trọng là phải hiểu cả bản chất của nó và Chúng ta chỉ có thể hiểu sâu hơn về lĩnh vực này bằng cách sử dụng công thức để tính toán nó.